קרן השתלמות: למה היא נחשבת לאפיק החיסכון האהוב על הישראלים

קרן השתלמות היא אחד ממוצרי החיסכון המוכרים והאהובים בישראל. שכירים רבים מקבלים אותה כחלק מתנאי השכר, ועצמאים יכולים לפתוח אותה בעצמם. היא נחשבת לאפיק אטרקטיבי בעיקר בגלל הטבות המס שהיא מעניקה, ובגלל שבניגוד לחיסכון הפנסיוני, הכסף בה נזיל אחרי תקופה של כמה שנים. ובכל זאת, חוסכים רבים לא באמת מכירים את הקרן שלהם: באיזה מסלול היא מושקעת, כמה דמי ניהול הם משלמים ומה עושים איתה כשהיא הופכת לנזילה. המדריך הזה מסביר את העקרונות. הוא אינו מהווה ייעוץ השקעות, ולפני החלטה כדאי להתייעץ עם יועץ פנסיוני מורשה.

מה זה בעצם קרן השתלמות

במקור, קרן ההשתלמות נועדה לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה בפועל למכשיר חיסכון בינוני עד ארוך טווח, שמשמש למטרות רבות: רכישת רכב, השתתפות בהון עצמי לדירה, שיפוץ, חופשה או פשוט חיסכון נוסף.

אצל שכירים, ההפקדה לקרן מתחלקת בין העובד למעסיק, כשהמעסיק מפקיד בדרך כלל חלק גדול יותר. לא כל המעסיקים מחויבים לספק קרן השתלמות, וכדאי לבדוק את הנושא במשא ומתן על תנאי העבודה. עבור עובדים רבים, מדובר באחת ההטבות המשמעותיות בתלוש השכר.

גם עצמאים יכולים להפקיד לקרן השתלמות, וליהנות מהטבות מס בתנאים מסוימים. עבור עצמאים, מדובר באחת הדרכים היעילות לחסוך לטווח בינוני.

הטבת המס: הסיבה שכולם מדברים עליה

היתרון הבולט של קרן ההשתלמות הוא הטבת המס. ככלל, הרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון, עד לתקרת הפקדה שנקבעה בחוק. בנוסף, הפקדות המעסיק עד תקרה מסוימת אינן נחשבות הכנסה חייבת במס לעובד.

באפיקי השקעה אחרים, רווחים כפופים בדרך כלל למס רווחי הון. לכן, לאורך זמן, הפטור הזה יכול להצטבר להבדל משמעותי בסכום הנטו שנשאר ביד. זו הסיבה שיועצים רבים רואים בקרן ההשתלמות אפיק שכדאי למקסם, לפחות עד התקרה הפטורה.

כדאי לדעת שהפקדות מעבר לתקרה הפטורה עשויות להיות כפופות לכללי מיסוי שונים. הכללים מעודכנים מעת לעת, ולכן מומלץ לבדוק את התקרות העדכניות או להתייעץ עם גורם מקצועי.

מתי אפשר למשוך את הכסף

הכסף בקרן ההשתלמות נזיל, כלומר ניתן למשוך אותו בלי מס, לאחר תקופה של כמה שנים מיום ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, למשל כשהכסף משמש להשתלמות מקצועית או בהגעה לגיל פרישה, התקופה עשויה להיות קצרה יותר.

משיכה לפני תום התקופה, שלא למטרות המותרות, כרוכה בדרך כלל בתשלום מס משמעותי, ולכן כדאי להימנע ממנה. אם צריכים כסף לפני המועד, לעיתים עדיף לשקול הלוואה כנגד הקרן, שגופים רבים מציעים, במקום לשבור אותה.

חשוב להבין: ההגעה למועד הנזילות אינה מחייבת למשוך את הכסף. רבים משאירים את הקרן לאחר שהפכה נזילה, ממשיכים ליהנות מהפטור ממס על הרווחים ומושכים רק כשיש צורך אמיתי.

מסלולי השקעה: לבחור ולא לשכוח

כשפותחים קרן השתלמות, בוחרים מסלול השקעה. רבים לא בוחרים בכלל ונשארים במסלול כללי, שמשלב סוגים שונים של נכסים. קיימים גם מסלולים מנייתיים, אג״חיים, מסלולים שעוקבים אחרי מדדים ומסלולים מותאמים לשיקולים דתיים.

הבחירה צריכה להתאים לטווח הזמן ולרמת הסיכון. מי שמתכנן להשאיר את הכסף שנים רבות עשוי לשקול מסלול עם חשיפה גבוהה יותר למניות, שעשוי להניב תשואה גבוהה יותר לאורך זמן אך גם תנודתי יותר. מי שצריך את הכסף בקרוב עשוי להעדיף מסלול סולידי יותר.

תשואות עבר אינן מבטיחות תשואות עתידיות, אבל השוואה של ביצועים לאורך כמה שנים, יחד עם רמת הסיכון של המסלול, יכולה לעזור בבחירה.

דמי ניהול: הסעיף שמשתלם לבדוק

כל גוף מנהל גובה דמי ניהול שנתיים מהצבירה. ההבדל בין דמי ניהול גבוהים לנמוכים נראה קטן, אבל לאורך שנים הוא מצטבר לסכום משמעותי. הרבה פעמים, דמי הניהול נקבעים בהסכם קיבוצי או בהסכם של המעסיק, אבל גם אז אפשר לבדוק ולשאול.

כדאי לבדוק בדוח השנתי של הקרן כמה דמי ניהול גובים, ולהשוות להצעות של גופים אחרים. פנייה לגוף המנהל עם בקשה להוזיל, ולעיתים גם הצגת הצעה מתחרה, מובילה פעמים רבות להורדה.

לעבור בין גופים ולאחד קרנות

מי שהחליף כמה מקומות עבודה עשוי למצוא את עצמו עם כמה קרנות השתלמות בגופים שונים. ריבוי קרנות קשה למעקב ולעיתים גם יקר יותר. ברוב המקרים, אפשר לאחד קרנות או להעביר את הכסף לגוף אחר בלי לאבד את הוותק שנצבר לצורך הנזילות.

כדי לגלות את כל החסכונות על שמכם, אפשר להשתמש במערכות הממשלתיות שמרכזות מידע על חסכונות פנסיוניים וקרנות השתלמות. ייתכן שתגלו קרן ישנה ששכחתם ממנה.

מה עושים כשהקרן נזילה

כשהקרן הופכת לנזילה, כדאי לעצור ולחשוב לפני שמושכים. האם יש מטרה ברורה לכסף? האם יש חוב יקר שכדאי לסגור? או שאולי עדיף להשאיר את הכסף ממשיך לצמוח בפטור ממס?

לעיתים קרובות, השארת הקרן והמשך ההפקדות הם הבחירה המשתלמת. משיכה לצורך מימון הוצאה שוטפת, בלי תכנון, עלולה לבזבז את היתרון הגדול של המכשיר הזה.

לפני משיכה, כדאי גם לבדוק אם חלק מהכסף הופקד מעבר לתקרה הפטורה, משום שלגביו עשויים לחול כללי מיסוי שונים.

• בודקים את מסלול ההשקעה ומתאימים אותו לטווח הזמן
• משווים דמי ניהול ומבקשים הוזלה
• מאתרים קרנות ישנות ושוקלים איחוד
• לא ממהרים למשוך כשהקרן נזילה

קרן ההשתלמות היא כלי חיסכון חזק, במיוחד בזכות הטבות המס. כמה דקות של בדיקה בשנה, על המסלול, דמי הניהול והתוכניות לעתיד, יכולות להבטיח שהיא עובדת בשבילכם בצורה הטובה ביותר.